一、收入确认的会计核算及税务处理（论文文献综述）
张强,葛佳鑫[1]（2021）在《跨国并购的行业政策风险控制分析——以汤臣倍健并购LSG为例》文中研究说明跨国并购是企业"走出去"的重要途径,近些年来资本市场的快速发展将我国企业海外并购推向了高潮。然而跨国并购过程复杂、风险丛生,往往无法达到理想的预期效果。文章以汤臣倍健跨国并购LSG为例,追溯了汤臣倍健从2018年高溢价收购LSG到2019年受到电商法冲击,公司业绩因计提巨额商誉减值惨遭"滑铁卢"的全过程。分析汤臣倍健首次海外并购所遭遇的行业政策风险以及控制措施,旨在为其他有意跨国并购的企业提出行之有效的风险防范建议。
樊彦彦[2]（2021）在《新会计准则下政府补助会计税务处理及对研发加计扣除的影响研究》文中研究表明作为常见的国家经济发展政策,政府补助内容变化将引起会计税务处理方式变化,进而对企业收入及研发加计扣除等给方面带来影响,关系到企业能否顺利实现转型升级。基于此,本文对新会计准则下政府补助会计税务处理内容进行了研究,并结合公司实务分析了新修订内容给企业利润及研发加计扣除带来的影响,为关注这一话题的人们提供参考。
冀丹娜[3]（2021）在《新收入准则下DKJ公司项目收入确认研究》文中指出随着企业交易日趋复杂化,收入逐渐成为利益相关者关注的重中之重。对于旧准则的局限性,国际上IASB和FASB于2014年5月联合发布国际财务报告准则第15号。财政部出于与国际会计准则保持趋同的目的,也于2017年7月5日发布最新《企业会计准则第14号——收入》。新准则作为对旧准则的更新和替代,是我国会计准则体系修订完善的重要里程碑。对于不用主体来说,由于准则要求的实施时间不一致,那么未来企业应用时会产生什么影响都值得研究。在上述背景下,本文选取了制造行业施工项目收入,以案例公司DKJ为研究对象,探讨新准则应用对DKJ项目收入的具体影响,以帮助DKJ企业能快速应对实施新准则时遇到的问题。文章第一部分为绪论,通过国内外文献综述对收入研究进行总结。第二部分为收入理论界定和新旧准则对比,包括核心内容和具体内容,并探讨新准则相比于旧准则的优化。第三部分介绍DKJ公司以及目前收入确认现状,提出DKJ实际运用新准则的难点。第四部分以DKJ项目合同收入为例,对比在不同准则规定下,准则变动所引起报表项目、报表数据、所得税等财务信息方面的差异,还分析对披露范围、信用风险、确认时点等管理信息方面的影响。第五部分针对DKJ运用准则难点,从企业自身角度和外部监管角度提出建议。第六部分得出结论,认为DKJ运用新准则后,虽然对报表数据和企业管理造成较大影响,但从长远来看,新准则导致的差异会逐渐消失,且能很好反应交易实质。同时,DKJ类似制造企业研究文献较少,相应实务处理案例也较少,本文通过内部公司真实案例,用定量和定性研究方法对比各个会计期间的数据差异,并从多个角度提出意见,以促进新准则在DKJ类似制造业中顺利实施。
陈航[4]（2021）在《会计准则与企业所得税法的差异及协调研究 ——基于X市税务局所得税汇算清缴实例》文中研究指明
马宁[5]（2021）在《A煤化公司企业所得税纳税筹划研究》文中认为在经济飞速发展的当今社会,企业之间的竞争日渐加剧,降低企业经营成本是提高竞争力的有效途径之一。税收是企业经营成本的重要组成,随着我国税收制度和相关法律法规的不断完善,纳税筹划的地位在企业中日益凸显。由于企业的每一笔收入、成本、费用都涉及企业所得税,是企业缴纳数额最大的税种之一,直接影响企业净利润,是可筹划空间最大的税种。因此,企业所得税的纳税筹划对企业提高竞争力有着重要意义。近年来,在国内外的环境影响下煤化工行业的企业所得税税收负担越来越重,阻碍了其长远发展。为了解决这一问题,更多的煤化工企业为了降低税负逐渐开始重视企业所得税的纳税筹划。本文将企业所得税纳税筹划的相关理论作为基础,重点采用案例分析法,还运用了实地调研法及专家访谈法,以A煤化公司为研究对象,首先介绍该公司的基本情况、近三年企业所得税的内部涉税情况及外部环境状况,分析其目前在收入项目、扣除项目、税收优惠政策的利用以及其他方面在企业所得税纳税筹划上存在的问题和原因,再结合最新的税收政策及相关法律法规,然后针对A煤化公司的收入项目、扣除项目、税收优惠政策以及其他方面中具有可筹划空间的地方进行企业所得税的纳税筹划方案设计;接着对A煤化公司企业所得税筹划后的实施效果做出预期,并对筹划过程中可能存在的税务风险进行分析,最后给出保障措施。通过研究发现,A煤化公司符合企业所得税相关税收优惠政策所适用的条件,具有筹划空间。而企业自身由于对纳税筹划的意识浅薄、缺乏与税务机关的有效沟通、筹划人员及组织机构有待优化、税收政策变更频繁等原因,并未合理筹划企业所得税。本文的研究,能对A煤化公司的企业所得税纳税筹划研究作出指导,以降低企业所得税的纳税额度或延迟税款的缴纳时间;为实现企业所得税税负最小化、获得资金时间价值、提升管理水平、增强企业竞争力做出贡献,同时也为煤化工行业的纳税筹划研究丰富实践经验,提供一定帮助。
刘雨薇[6]（2021）在《H医药公司企业所得税纳税筹划研究》文中认为随着我国市场经济的进一步飞速发展,医药企业的内部环境和外部环境都在不断发生变化,不仅存在着巨大的机遇,也面临着巨大的挑战。医药企业要想在竞争激烈的环境中立于不败之地,必须要全方面考虑,其中纳税筹划是企业财务管理中的重要组成部分。企业所得税是以生产、经营和其他所得为课税对象所征收的一种税,具有计算复杂,内容广泛等特点。作为企业缴纳的最重要税种之一,对企业的现金流有着举足轻重的影响。在遵守国家法律、法规的前提下,在税法许可下,利用税法赋予的税收优惠或选择机会,设计筹划方案尽可能使公司的纳税负担减轻,是企业一种自然而然的理财行为。如果企业对企业所得税进行有效的纳税筹划,可以使企业获得充分的现金流,缓解资金压力,从而提高企业的竞争和生存能力。本文选取了坐落在江苏并具有代表性的大中型医药企业——H医药公司为研究对象。围绕企业所得税纳税筹划这一主题展开,根据国内外文献中纳税筹划的相关理论,得出适合指导H医药公司进行纳税筹划的方法。采用定性分析和定量分析相结合的研究方法。定性地分析了H医药公司在筹资活动、投资活动和经营活动三个方面的企业所得税纳税筹划现状及问题分析,分析H企业的涉税情况、财务状况、经营成果、纳税筹划空间以及纳税筹划过程中存在的问题;针对这些筹划的空间和存在的问题,具体从资本结构、资产租赁方式、投资方式、销售方式、固定资产折旧方法及年限、业务招待费、研发费用、捐赠支出、任用残疾人员这几个方面在充分利用了国家税收优惠政策、会计政策和会计估计的情况下,设计一些纳税筹划方案,将这些方案进行对比,选择出最优的方案,再用定量分析的方式计算具体节税金额,对企业所得税纳税筹划方案的效果做出评价,并提出企业应该增强纳税筹划意识、建立健全企业的财务管理体系、建立良好的税企关系和建立风险预警系统以保障企业所得税纳税筹划方案顺利实施。本文对H医药公司进行企业所得税纳税筹划后得出其在筹划工作中应根据自身实际经营情况遵循经济性原则,综合考虑其纳税效果,同时还应重视可能出现的风险。对H医药公司企业所得税纳税筹划具有一定的参考价值,以保障公司长期稳定发展。
李瑞[7]（2021）在《W企业税务风险控制研究》文中提出随着经济的发展和社会的不断发展进步,信息化速度日益加快,企业在竞争激烈的市场环境中生存,会面临多重压力。与此同时,在日常的各种生产经营活动的过程中,企业也面临着各种各样的风险。因此,企业要想实现可持续发展的经营目标就要控制风险,而税务风险是企业所面临风险的重要组成部分。近年来随着国家税制改革力度不断加大,大数据时代的到来,税务部门征管能力不断增强,企业经营活动产生的数据,被深度挖掘和分析,由此带来的税务风险给企业带来的影响越来越大。而我国大部分企业都缺乏应对税务风险防控的机制,这会导致企业遭受到经济损失、法律制裁和名誉损失,甚至对企业的生存造成巨大的影响。本文对国内外有关企业税务风险控制的研究成果进行了梳理,以税务风险管理的相关理论为基础,结合税务风险管理与内部控制的相关理论。从W企业基本情况及税务风险管理现状出发,对W企业概况、主要税种及纳税情况两个方面进行了介绍,紧接着介绍了W企业流程内部控制、主要涉税流程关键控制点,税收战略的管理控制系统。对W企业税务风险分析,用SWOT分析法和主要税种分析对税务风险进行了定性分析,用财务报表分析法对W企业税务风险定量分析,通过对税务风险的评价,找到企业税务风险控制存在的问题及成因分析。最后,对W企业税务风险控制的对策研究,第一是税务风险控制的目标;第二是税务风险控制环境,包括完善税务风险识别及评估体系、实施有效的税务风险控制活动和提高涉税人员工作能力三个方面来改善W企业税务风险控制环境;第三是W企业税务风险的过程控制,包括优化税务工作流程、税务风险的制度完善两个方面;从完善企业税务风险数据库、税务风险控制的沟通机制、税务风险的监督与反馈机制三个方面加强W企业税务风险信息沟通体系建设;第四W企业税务风险信息沟通体系建设,包括完善企业税务风险数据库、税务风险控制的沟通机制、税务风险的监督与反馈机制。这增加了W企业税务流程的评价机制的有效性,利用各种管理方法和管理工具在公司原有的框架中建立了一套以流程驱动的企业税务风险管理体系,力求建立健全有效的流程驱动的企业税务风险管理体系时能够提供一个有较强可行性和操作性的蓝本。
窦园园[8]（2021）在《新收入准则对房地产企业的财务影响研究 ——以碧桂园为例》文中研究表明国际会计准则委员会和财务报告准则委员会于2014年5月联合发布国际新收入准则,解决原有收入准则在实践应用过程中存在的各种问题。为了保持与国际会计准则趋同,财政部于2017年7月5日发布了财会（2017）22号通知,该通知主要内容为修订印发《企业会计准则第14号——收入》,与我国原收入准则相比较,新收入准则在很多方面做出重大变化和改进,对企业收入确认的方式、时点或时段确认收入等内容提出较高的要求。此次收入准则修订除了整体确认框架的变更外,对收入确认时点的重新规定,将会使企业确认收入时间改变,影响企业的会计处理。房地产行业是我国经济的支撑性行业,具有重要的战略地位和超常的盈利能力。企业利润的主要来源是收入,规范房地产企业在收入确认、计量和报告中的会计处理有助于提高会计信息质量,更加真实、准确地反映其盈利能力。而房地产行业的收入确认向来与其他行业差异巨大,因此,探讨新收入准则对房地产企业的财务影响、将有利于引导企业为应用新收入准则做出转变,也有利于分析准则变更是否能增强会计信息的决策有用性。本文首先对有关收入准则以及房地产行业收入确认的研究文献进行梳理,系统阐述了房地产行业收入确认的基本理论。在此基础上对收入和房地产收入的概念作了界定,然后简单介绍了新收入准则的主要内容,以及房地产行业和碧桂园的基本情况,并通过调查问卷,了解了新收入准则在碧桂园的应用情况,最后从会计核算、会计信息质量、财务报表、财务指标和经营管理等几个方面分析了新收入准则的应用对碧桂园产生的财务影响,并提出了房地产企业应用新收入准则的建议,以便公司可以更有效地提高自身的财务状况。
蔡青青[9]（2021）在《JD水泥公司税务风险管理研究》文中研究表明市场竞争日趋激烈与税务部门的监管技术日益强大使企业必然要重视税务风险管理。诸多企业由于交易金额大、涉及税种类型多等特征而面临更高的税务风险。企业受到税务处罚,不仅涉税金额高,给企业造成一定的经济损失,更给企业声誉及社会形象带来了非常严重的负面影响。在此背景下,企业应该积极开展税务风险管理相关工作,依法履行纳税义务,避免因没有遵循税法可能遭受的法律制裁、财务损失或声誉损害。JD水泥公司列于税务机关的重点税源监控企业名下,作为资源型企业,面临的涉税事项较多,所以潜在的税务风险也较高。本文选取JD水泥公司作为研究对象开展实地调查,调研税务风险管理现状,得出公司当前税务风险管理存在的主要问题是管理能力不足、相关制度不完善、体系不健全。运用流程分析法对生产过程中存在的税务风险进行识别,发现JD水泥公司在采购与付款环节、销售与收款环节、资产管理与工程项目方面均存在税务风险,并通过风险对照清单表,发现各个税种存在的税务风险。通过财务指标与行业税收负担率对比发现JD水泥公司税务风险较高,运用层次结构模型评估出JD水泥公司税务风险的关键因素来自发票管理有缺陷、虚列成本费用、销售与收款环节内控缺陷、未及时确认销售收入、公司内部信息沟通不畅等。针对识别出来的税务风险和对税务风险的评价,JD水泥公司应该在风险应对上加强流程管控,并对各个税种提出对应的风险防范措施。通过树立税务风险管理意识、建立税务管理部门、完善涉税员工岗位职责构建税务风险管理组织机构;通过明确税务风险管理目标、建立有效的税务风险管理制度、完善税务发票管理制度、强化信息与沟通机制加强税务风险管理制度建设。希望通过有效的应对措施,能够提高公司抵抗税务风险的能力,并以JD水泥公司税务风险管理为例,希望能给水泥行业带来一定启发。
李兰兰[10]（2021）在《建筑企业税务风险控制研究 ——以A建筑企业为例》文中指出我国税务机关陆续推出了“营改增”“国地税合并”“金三税系统”“个税改革”,依托大数据分析技术税务监管变得更规范严格,全面严密的全税种监管逐步实现,税务稽查能力和效率明显提高,倒逼建筑企业纳税行为朝着规范化的方向发展。税收政策的变化对建筑企业来说不仅是增值税计税方式、税款申报缴纳等涉税程序的变化,也意味着财务核算方式、合同造价的计算方式随之改变。但建筑企业具有产业链长的特点,关联到多种行业,上下游企业规模不一,税务管理和财务核算规范性层次迥异。工作环境恶劣、建设周期长、工作强度大、住宿条件简陋等因素导致建筑企业用工流动性大,建筑企业的用工多为临时用工;从实地勘察到竣工交付中的某些专业性工作需外包给具备相应资质的企业;临时用工和劳务外包导致用工关系复杂。税制改革以及行业特征增加了建筑企业防控税务风险的难度,建筑企业如何控制税务风险值得进一步关注和研究。本文首先采用文献研究法对税务风险的定义及影响因素、建筑企业税务风险以及税务风险控制的国内外文献研究进行梳理。然后结合建筑企业税收政策及生产经营特点来探讨建筑企业税务风险控制现状。再选择A建筑企业作为案例企业,结合其内部财务数据及内部税务控制制度对财务情况、涉税情况及税务风险控制存在的问题作了深入分析,发现A建筑企业在项目管理、合同管理、发票管理及财务核算四个税务风险控制环节存在问题,A建筑企业税务风险控制存在问题主要是由于:员工参与税务风险控制的主动性不高、财税人员专业素养不高、涉税信息沟通不顺畅、税务风险应对机制执行不严格、缺乏税务风险监督。最后为A建筑企业提供如何改善税务风险控制的建议。通过理论研究及案例分析得出建筑企业可从以下几点防控税务风险:一是在各层级部门中营造良好的税务风险控制环境,提高各职能部门员工的税务风险控制意识;二是通过设置独立的税务风险管理岗位、建立税务绩效考核体系、开展税务相关培训来加强财税人才队伍建设;三是健全项目管理、合同管理、发票管理及财务核算四方面的税务风险应对体系;四是借助互联网技术构建顺畅的跨部门涉税信息沟通机制,并通过构建上下游企业的资信管理体系来加强与上下游企业的税务合作;五是健全税务风险监管机制,及时发现税务风险控制环节出现的问题并加以修正。
二、收入确认的会计核算及税务处理（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、收入确认的会计核算及税务处理（论文提纲范文）
（1）跨国并购的行业政策风险控制分析——以汤臣倍健并购LSG为例（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 案例介绍 |
| 1.1 并购双方简介 |
| 1.2 并购动因 |
| 1.3 并购过程 |
| 1.4 并购后业绩变脸 |
| 2 政策风险控制分析 |
| 2.1 电商法的颁布对汤臣倍健跨国并购所带来的行业政策风险 |
| 2.2 汤臣倍健未能成功防范行业政策风险的原因 |
| 2.3 汤臣倍健采取的风险控制措施 |
| 3 在跨国并购过程中应如何应对行业政策风险 |
| 3.1 跨国并购前密切关注与标的企业相关行业政策 |
| 3.2 签订对赌协议 |
| 3.3 加强并购整合 |
| 4 结束语 |
（2）新会计准则下政府补助会计税务处理及对研发加计扣除的影响研究（论文提纲范文）
| 一、新会计准则下政府补助会计税务处理 |
| (一)政府补助概述 |
| (二)会计税务处理 |
| 二、政府补助会计税务处理给企业带来的影响 |
| (一)给企业财务指标带来的影响 |
| 1.总额法 |
| 2.净额法 |
| (二)给企业纳税情况带来的影响 |
| 1.总额法分析 |
| 2.净额法分析 |
| 三、政府补助会计税务处理对研发加计扣除的影响 |
| (一)征税条件下研发加计扣除影响 |
| (二)不征税条件下研发加计扣除影响 |
| (三)应对会计税务处理影响的措施 |
（3）新收入准则下DKJ公司项目收入确认研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 国内外文献综述评论 |
| 1.3 研究内容和研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线 |
| 1.4 研究创新点 |
| 第二章 相关理论基础和新旧准则的对比 |
| 2.1 收入的定义和相关理论概述 |
| 2.1.1 收入的定义 |
| 2.1.2 收入的相关理论 |
| 2.2 新旧准则的对比 |
| 2.2.1 核心内容及对比 |
| 2.2.2 具体内容及对比 |
| 2.3 新准则的优化以及旧准则的不足 |
| 2.3.1 收入确认方面:统一标准,提高可比性 |
| 2.3.2 收入计量方面:详细指引,加强客观性 |
| 2.3.3 收入披露方面:要求更多,完善相关性 |
| 第三章 DKJ公司基本情况及收入确认现状分析 |
| 3.1 DKJ公司简介 |
| 3.1.1 公司介绍 |
| 3.1.2 组织结构 |
| 3.2 DKJ公司业务的特殊性 |
| 3.3 DKJ公司项目收入确认的现状 |
| 3.3.1 项目收入的管理流程 |
| 3.3.2 项目收入的确认方法 |
| 3.4 DKJ公司项目收入运用新准则的难点 |
| 3.4.1 项目核算范围的难点 |
| 3.4.2 收入确认方法的难点 |
| 3.4.3 收入确认时点的难点 |
| 3.4.4 确认完工百分比的难点 |
| 第四章 新收入准则对DKJ公司项目收入影响的案例分析 |
| 4.1 合同项目案例介绍 |
| 4.2 五步法对合同案例的收入确认 |
| 4.2.1 识别与客户订立的合同 |
| 4.2.2 识别合同中的单独履约义务 |
| 4.2.3 确定交易价格 |
| 4.2.4 将交易价格分摊至单独的履约义务 |
| 4.2.5 履行每一项义务时确认收入 |
| 4.3 对公司财务信息的差异分析 |
| 4.3.1 报表项目的差异 |
| 4.3.2 资产负债表、利润表的差异 |
| 4.3.3 所得税的差异 |
| 4.3.4 差异分析汇总 |
| 4.4 对公司管理信息的影响分析 |
| 4.4.1 披露范围方面 |
| 4.4.2 信用风险方面 |
| 4.4.3 确认时点方面 |
| 4.4.4 合同核算方面 |
| 第五章 DKJ公司项目收入运用新准则建议 |
| 5.1 公司自身角度的实施建议 |
| 5.1.1 加强签订规范,使合同核算更加准确 |
| 5.1.2 培训企业人员,使收入方法快速辨别 |
| 5.1.3 提高合同审核,使开票与履约进度顺利衔接 |
| 5.1.4 加强部门沟通,使完工百分比高效获取 |
| 5.2 外部监管角度的实施建议 |
| 5.2.1 加大监管力度,避免利润操纵 |
| 5.2.2 扩大宣传力度,确保合法合规 |
| 5.2.3 增加案例指导,做到面面俱到 |
| 第六章 研究结论和未来展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 未来展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（5）A煤化公司企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究综述 |
| 1.3.1 国外研究综述 |
| 1.3.2 国内文献综述 |
| 1.3.3 研究述评 |
| 1.4 研究内容及方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 创新点 |
| 第二章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 纳税筹划的概念及意义 |
| 2.1.1 纳税筹划的概念 |
| 2.1.2 纳税筹划的意义 |
| 2.2 企业所得税纳税筹划的方法及原则 |
| 2.2.1 企业所得税纳税筹划的方法 |
| 2.2.2 企业所得税纳税筹划的原则 |
| 2.3 企业所得税纳税筹划的应用理论 |
| 2.3.1 节税理论 |
| 2.3.2 避税理论 |
| 2.4 企业所得税纳税筹划的其他相关理论基础 |
| 2.4.1 契约论 |
| 2.4.2 博弈论 |
| 2.4.3 效应论 |
| 第三章 A煤化公司企业所得税纳税筹划现状分析 |
| 3.1 A煤化公司概况 |
| 3.1.1 A煤化公司的基本情况 |
| 3.1.2 A煤化公司的组织架构 |
| 3.1.3 A煤化公司的财务状况 |
| 3.2 A煤化公司企业所得税内部环境现状 |
| 3.2.1 A煤化公司涉税基础信息 |
| 3.2.2 A煤化公司企业所得税缴纳情况 |
| 3.3 A煤化公司外部环境现状 |
| 3.3.1 政策环境 |
| 3.3.2 行业发展环境 |
| 3.4 A煤化公司企业所得税纳税筹划存在的问题 |
| 3.4.1 收入筹划存在的问题 |
| 3.4.2 扣除项目筹划存在的问题 |
| 3.4.3 税收优惠政策利用存在的问题 |
| 3.4.4 企业所得税纳税筹划中其他方面存在的问题 |
| 3.5 A煤化公司企业所得税纳税筹划存在问题的原因分析 |
| 3.5.1 对纳税筹划的意识浅薄 |
| 3.5.2 缺乏与税务机关的有效沟通 |
| 3.5.3 筹划人员水平有限及组织机构有待优化 |
| 3.5.4 税收政策变更频繁 |
| 第四章 A煤化公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.1 A煤化公司企业所得税纳税筹划方案的总体设计 |
| 4.2 收入的纳税筹划方案设计 |
| 4.2.1 收入计算方法的纳税筹划 |
| 4.2.2 销售收入计价方式选择的纳税筹划 |
| 4.2.3 延缓申报时间的纳税筹划 |
| 4.3 扣除项目的纳税筹划方案设计 |
| 4.3.1 固定资产折旧的纳税筹划 |
| 4.3.2 存货计价的纳税筹划 |
| 4.3.3 业务招待费的纳税筹划 |
| 4.3.4 捐赠支出的纳税筹划 |
| 4.4 税收优惠政策的纳税筹划方案设计 |
| 4.4.1 专用设备所得税抵免的纳税筹划 |
| 4.4.2 资源综合利用的纳税筹划 |
| 4.4.3 安置残疾人就业的纳税筹划 |
| 4.5 企业所得税的其他纳税筹划方案设计 |
| 4.5.1 特殊性税务重组的纳税筹划 |
| 4.5.2 技术成果投资入股的纳税筹划 |
| 第五章 A煤化公司企业所得税纳税筹划方案实施效果及保障措施 |
| 5.1 A煤化公司企业所得税筹划方案的实施效果 |
| 5.1.1 收入项目筹划方案的实施效果 |
| 5.1.2 扣除项目筹划方案的实施效果 |
| 5.1.3 税收优惠政策筹划方案的实施效果 |
| 5.1.4 其他方面筹划方案的实施效果 |
| 5.2 A煤化公司企业纳税筹划存在的风险 |
| 5.2.1 税收政策及税务机关执法风险 |
| 5.2.2 纳税筹划人员素质风险 |
| 5.2.3 企业经营的风险 |
| 5.2.4 内控体系不完善风险 |
| 5.3 A煤化公司企业所得税纳税筹划方案设计保障措施 |
| 5.3.1 加强与税务机关的沟通协调 |
| 5.3.2 提高纳税筹划人员的专业素养 |
| 5.3.3 保持纳税筹划方案的灵活性 |
| 5.3.4 建立健全内控体系 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 专家访谈记录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（6）H医药公司企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究内容和研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 第二章 企业所得税纳税筹划理论基础 |
| 2.1 纳税筹划相关概念 |
| 2.1.1 纳税筹划的含义 |
| 2.1.2 避税行为 |
| 2.1.3 逃税行为 |
| 2.1.4 漏税行为 |
| 2.2 企业所得税纳税筹划的相关理论 |
| 2.2.1 有效纳税筹划理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 税收效应理论 |
| 2.2.4 组合节税理论 |
| 2.3 企业所得税纳税筹划的主要方法 |
| 2.3.1 税收优惠筹划法 |
| 2.3.2 税率差异方法 |
| 2.3.3 会计政策筹划法 |
| 2.3.4 延期纳税法 |
| 第三章 H医药公司企业所得税纳税筹划现状及存在的问题分析 |
| 3.1 公司概况 |
| 3.1.1 公司基本情况 |
| 3.1.2 公司经营概况 |
| 3.2 公司纳税情况及企业所得税税负分析 |
| 3.2.1 医药行业企业所得税税负情况 |
| 3.2.2 公司主要涉及税种及纳税情况 |
| 3.2.3 公司企业所得税税负分析 |
| 3.2.4 公司企业所得税涉税诊断 |
| 3.3 公司企业所得税的筹划现状分析 |
| 3.3.1 筹资活动筹划现状分析 |
| 3.3.2 投资活动筹划现状分析 |
| 3.3.3 经营活动筹划现状分析 |
| 3.4 公司企业所得税纳税筹划存在的问题 |
| 3.4.1 筹资环节存在的问题 |
| 3.4.2 投资环节存在的问题 |
| 3.4.3 经营环节存在的问题 |
| 3.5 公司企业所得税筹划存在问题的原因 |
| 3.5.1 纳税筹划意识淡薄 |
| 3.5.2 缺乏纳税筹划专业人才 |
| 3.5.3 税务信息不畅通 |
| 第四章 H医药公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.1 公司企业所得税纳税筹划的目标 |
| 4.1.1 降低涉税风险 |
| 4.1.2 获取资金时间价值最大化 |
| 4.1.3 实现涉税的零风险 |
| 4.1.4 维护企业的合法权益 |
| 4.1.5 实现企业价值最大化 |
| 4.2 公司进行所得税纳税筹划的基本思路 |
| 4.3 公司筹资环节的纳税筹划 |
| 4.3.1 不同资本结构下的纳税筹划 |
| 4.3.2 融资租赁方面的纳税筹划 |
| 4.4 公司投资环节的纳税筹划 |
| 4.4.1 金融理财产品的纳税筹划 |
| 4.4.2 固定资产的纳税筹划 |
| 4.4.3 环保设备可抵免政策的纳税筹划 |
| 4.5 公司经营环节的纳税筹划 |
| 4.5.1 收入的纳税筹划 |
| 4.5.2 业务招待费的纳税筹划 |
| 4.5.3 捐赠支出方面的纳税筹划 |
| 4.5.4 任用残疾人员的纳税筹划 |
| 4.5.5 研发加计扣除的纳税筹划 |
| 4.5.6 利用技术转让的优惠 |
| 第五章 H公司企业所得税纳税筹划的预期效果及保障措施 |
| 5.1 公司企业所得税纳税筹划的预期效果分析 |
| 5.1.1 筹资环节的预期节税效果分析 |
| 5.1.2 投资环节的预期节税效果分析 |
| 5.1.3 经营环节的预期节税效果分析 |
| 5.1.4 公司企业所得税整体节税效果分析 |
| 5.2 企业所得税纳税筹划可能存在的风险 |
| 5.2.1 单一税种筹划对其他税种产生影响 |
| 5.2.2 税收政策的时效性对筹划方案产生影响 |
| 5.2.3 非税收益减少的筹划风险 |
| 5.2.4 财务管理方面的风险 |
| 5.3 企业所得税纳税筹划的保障措施 |
| 5.3.1 加强纳税筹划方案的综合性 |
| 5.3.2 增强纳税筹划的观念 |
| 5.3.3 设立专业的纳税筹划岗位 |
| 5.3.4 提高专业人员的胜任能力 |
| 5.3.5 创建有效的纳税筹划沟通平台 |
| 5.3.6 与税务部门保持积极沟通 |
| 5.3.7 建立风险预警系统 |
| 第六章 结论与不足 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（7）W企业税务风险控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 导论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究的目的和意义 |
| 1.2.1 研究的目的 |
| 1.2.2 研究的意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 相关研究评述 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.4.3 研究的创新点 |
| 第二章 税务风险控制相关理论 |
| 2.1 税务风险概述 |
| 2.1.1 企业税务风险界定 |
| 2.1.2 企业税务风险分类 |
| 2.1.3 税务风险分析 |
| 2.2 风险控制理论及税务风险控制 |
| 2.2.1 风险控制理论 |
| 2.2.2 税务风险控制的内容 |
| 2.2.3 税务风险控制的原则 |
| 2.3 税务风险与内部控制 |
| 2.3.1 税务风险内部控制目标 |
| 2.3.2 税务风险控制与内部控制的联系 |
| 第三章 W企业基本情况及税务风险控制现状 |
| 3.1 W企业基本情况 |
| 3.1.1 W企业概况 |
| 3.1.2 W企业的主要税种及纳税情况 |
| 3.2 W企业流程内部控制及关键控制点 |
| 3.2.1 W企业流程内部控制 |
| 3.2.2 W企业主要涉税流程关键控制点 |
| 3.3 W企业SWOT分析及税务战略管理控制系统 |
| 3.3.1 .SWOT分析 |
| 3.3.2 W企业税务战略的管理控制系统 |
| 第四章 W企业税务风险分析及风险控制中存在问题 |
| 4.1 W企业税务风险定性分析 |
| 4.1.1 增值税税种分析 |
| 4.1.2 所得税税种分析 |
| 4.1.3 财产和行为税税种分析 |
| 4.2 W企业税务风险定量分析 |
| 4.2.1 财务报表分析 |
| 4.2.2 税务风险评价 |
| 4.3 W企业税务风险控制存在的问题及成因 |
| 4.3.1 W企业税务风险控制存在的问题 |
| 4.3.2 W企业税务风险控制问题的成因 |
| 第五章 W企业税务风险控制的对策建议 |
| 5.1 W企业税务风险控制的目标 |
| 5.2 W企业税务风险控制环境 |
| 5.2.1 完善税务风险分析体系 |
| 5.2.2 实施有效的税务风险控制活动 |
| 5.2.3 提高涉税人员工作能力 |
| 5.3 W企业税务风险的过程控制 |
| 5.3.1 优化税务工作流程 |
| 5.3.2 税务风险的制度完善 |
| 5.4 W企业税务风险信息沟通体系建设 |
| 5.4.1 完善企业税务风险数据库 |
| 5.4.2 税务风险控制的沟通机制 |
| 5.4.3 税务风险的监督与反馈机制 |
| 第六章 结论与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（8）新收入准则对房地产企业的财务影响研究 ——以碧桂园为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 收入 |
| 2.1.2 房地产企业收入 |
| 2.1.3 财务分析 |
| 2.2 新收入准则修订的主要内容及变化 |
| 2.2.1 新收入准则修订的主要内容 |
| 2.2.2 新收入准则的主要变化 |
| 2.3 相关理论基础 |
| 2.3.1 信息不对称理论 |
| 2.3.2 综合收益理论 |
| 2.3.3 会计信息质量理论 |
| 2.3.4 资产负债观理论 |
| 第三章 房地产行业概述及碧桂园基本情况 |
| 3.1 房地产行业概述 |
| 3.1.1 房地产行业背景 |
| 3.1.2 房地产行业发展概况 |
| 3.1.3 房地产企业业务流程 |
| 3.1.4 房地产行业特点 |
| 3.2 案例概况 |
| 3.2.1 案例选择原因 |
| 3.2.2 碧桂园发展概况 |
| 3.2.3 碧桂园经营方式 |
| 3.2.4 碧桂园资产构成 |
| 3.2.5 碧桂园收入来源 |
| 3.3 新收入准则在碧桂园应用调研分析 |
| 3.3.1 调研问卷研究设计 |
| 3.3.2 调查结果及分析 |
| 3.4 本章小结 |
| 第四章 新收入准则对碧桂园的财务影响分析 |
| 4.1 对碧桂园会计核算的影响 |
| 4.1.1 对收入确认的影响 |
| 4.1.2 对收入计量的影响 |
| 4.2 对碧桂园财务报表的影响 |
| 4.2.1 对报表披露的影响 |
| 4.2.2 对资产负债表的影响 |
| 4.2.3 对利润表的影响 |
| 4.3 对碧桂园财务指标的影响 |
| 4.3.1 对盈利能力的影响 |
| 4.3.2 对偿债能力的影响 |
| 4.3.3 对营运能力的影响 |
| 4.3.4 对成长能力的影响 |
| 4.4 对碧桂园会计信息质量的影响 |
| 4.4.1 对会计信息相关性的影响 |
| 4.4.2 对会计信息可比性的影响 |
| 4.4.3 对会计信息及时性的影响 |
| 4.4.4 对会计信息谨慎性的影响 |
| 4.5 对碧桂园经营管理的影响 |
| 4.5.1 盈余管理 |
| 4.5.2 税务筹划 |
| 4.6 本章小结 |
| 第五章 房地产企业应用新收入准则的建议 |
| 5.1 提高财务人员职业判断水平 |
| 5.2 完善报表披露格式及内容 |
| 5.3 即时反馈实务应用中的问题 |
| 5.4 完善财务信息系统与会计流程 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 主要结论 |
| 6.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 调查问卷 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（9）JD水泥公司税务风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 选题背景及研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 相关基础理论 |
| 2.1 税务风险管理的含义与目标 |
| 2.1.1 税务风险与风险管理含义 |
| 2.1.2 税务风险管理的含义 |
| 2.1.3 税务风险管理的目标 |
| 2.2 税务风险管理内容 |
| 2.2.1 税务风险识别的内容 |
| 2.2.2 税务风险评价的内容 |
| 2.2.3 税务风险应对的内容 |
| 2.3 税务风险分析方法 |
| 2.3.1 税务风险识别方法 |
| 2.3.2 税务风险评价方法 |
| 2.3.3 税务风险应对方法 |
| 第三章 JD水泥公司税务风险管理现状分析 |
| 3.1 JD水泥公司基本情况 |
| 3.1.1 公司简介 |
| 3.1.2 组织架构 |
| 3.2 JD水泥公司经营现状及涉税情况 |
| 3.2.1 JD水泥公司经营现状 |
| 3.2.2 JD水泥公司涉税情况 |
| 3.3 JD水泥公司税务风险管理现状及存在问题 |
| 3.3.1 JD水泥公司税务风险管理现状 |
| 3.3.2 JD水泥公司税务风险管理存在问题 |
| 第四章 JD水泥公司税务风险影响因素及识别 |
| 4.1 JD水泥公司税务风险影响因素分析 |
| 4.1.1 外部影响因素 |
| 4.1.2 内部影响因素 |
| 4.2 JD水泥公司生产过程中的税务风险 |
| 4.2.1 采购与付款环节的税务风险 |
| 4.2.2 销售与收款环节的税务风险 |
| 4.2.3 资产管理与工程项目的税务风险 |
| 4.3 分税种识别JD水泥公司税务风险 |
| 4.3.1 增值税的税务风险 |
| 4.3.2 所得税的税务风险 |
| 4.3.3 其他税种的税务风险 |
| 第五章 JD水泥公司税务风险评价 |
| 5.1 定量评价JD水泥公司税务风险 |
| 5.1.1 财务指标评价税务风险 |
| 5.1.2 税收负担率比较评价税务风险 |
| 5.2 综合评价JD水泥公司税务风险 |
| 5.2.1 建立层次结构模型 |
| 5.2.2 构建判断成对比较矩阵 |
| 5.2.3 一致性检验及评价结果 |
| 第六章 JD水泥公司税务风险管理应对措施 |
| 6.1 完善税务发票管理制度 |
| 6.2 JD水泥公司各税种税务风险防范措施 |
| 6.2.1 增值税税务风险防范措施 |
| 6.2.2 所得税税务风险防范措施 |
| 6.2.3 其他税种税务风险防范措施 |
| 6.3 强化信息与沟通机制 |
| 6.4 树立税务风险管理意识 |
| 6.4.1 加强管理层对税务风险管理的重视程度 |
| 6.4.2 加强员工对税务风险管理的重视程度 |
| 6.5 构建税务风险管理组织机构 |
| 6.5.1 建立公司税务管理部门 |
| 6.5.2 完善涉税员工岗位职责 |
| 6.6 加强税务风险管理制度建设 |
| 6.6.1 确立税务风险管理目标 |
| 6.6.2 建立有效的税务风险管理制度 |
| 第七章 结论与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（10）建筑企业税务风险控制研究 ——以A建筑企业为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景与意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外文献综述 |
| 一、税务风险研究 |
| 二、建筑企业税务风险研究 |
| 三、税务风险控制研究 |
| 四、文献述评 |
| 第三节 研究方法与研究思路 |
| 一、研究方法 |
| 二、研究思路 |
| 三、研究贡献 |
| 第二章 基本概念与理论基础 |
| 第一节 基本概念 |
| 一、风险概念 |
| 二、税务风险概念 |
| 三、税务风险控制概念 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、风险管理理论 |
| 二、税务风险管理理论 |
| 第三章 建筑企业税收政策及税务风险控制现状分析 |
| 第一节 建筑企业生产经营特点 |
| 一、经营模式 |
| 二、经营流程 |
| 三、行业特征 |
| 第二节 建筑企业税收政策分析 |
| 一、增值税税收政策 |
| 二、企业所得税税收政策 |
| 三、个人所得税税收政策 |
| 四、印花税税收政策 |
| 五、城建税及教育费附加税收政策 |
| 第三节 建筑企业税务风险控制现状 |
| 一、税务风险控制环境仍需改善 |
| 二、行业特性造成税务风险控制难度大 |
| 三、项目税务风险管理机制有待完善 |
| 第四章 A建筑企业税务风险控制分析 |
| 第一节 A建筑企业基本情况 |
| 一、A建筑企业简介 |
| 二、A建筑企业组织架构 |
| 第二节 A建筑企业经营与纳税情况 |
| 一、A建筑企业经营情况 |
| 二、A建筑企业纳税情况 |
| 第三节 A建筑企业税务风险控制基本情况 |
| 一、税务风险控制体系建立情况 |
| 二、税务风险控制体系评价 |
| 第四节 A建筑企业税务风险控制存在的问题 |
| 一、项目管理税务风险控制存在的问题 |
| 二、合同管理税务风险控制存在的问题 |
| 三、发票管理税务风险控制存在的问题 |
| 四、财务核算税务风险控制存在的问题 |
| 第五节 A建筑企业税务风险控制存在问题的原因分析 |
| 一、全员主动防控税务风险的积极性不高 |
| 二、财税人才队伍建设有待加强 |
| 三、税务风险应对机制执行不严格 |
| 四、涉税信息沟通不顺畅 |
| 五、税务风险控制缺乏监督 |
| 第五章 完善A建筑企业税务风险控制的建议 |
| 第一节 提升全员税务风险管理意识 |
| 一、提升管理层税务风险控制意识 |
| 二、提升职能部门税务风险控制意识 |
| 第二节 加强财税人才队伍建设 |
| 一、提高财务人员专业素养 |
| 二、建立税务绩效考评体系 |
| 三、配备税务管理人员 |
| 第三节 完善税务风险应对机制 |
| 一、健全项目管理制度 |
| 二、调整合同管理流程 |
| 三、完善发票管理机制 |
| 四、改进财务核算体系 |
| 第四节 构建顺畅的涉税信息沟通机制 |
| 一、完善跨部门涉税沟通机制 |
| 二、加强上下游企业税务合作 |
| 三、关注税收政策的变化 |
| 第五节 健全税务风险监督审查机制 |
| 第六章 研究结论和不足 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 研究不足 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 在读期间完成的科研成果 |
四、收入确认的会计核算及税务处理（论文参考文献）
- [1]跨国并购的行业政策风险控制分析——以汤臣倍健并购LSG为例[J]. 张强,葛佳鑫. 当代会计, 2021
- [2]新会计准则下政府补助会计税务处理及对研发加计扣除的影响研究[J]. 樊彦彦. 现代商业, 2021(20)
- [3]新收入准则下DKJ公司项目收入确认研究[D]. 冀丹娜. 西安石油大学, 2021(12)
- [4]会计准则与企业所得税法的差异及协调研究 ——基于X市税务局所得税汇算清缴实例[D]. 陈航. 贵州财经大学, 2021
- [5]A煤化公司企业所得税纳税筹划研究[D]. 马宁. 西安石油大学, 2021(09)
- [6]H医药公司企业所得税纳税筹划研究[D]. 刘雨薇. 西安石油大学, 2021(12)
- [7]W企业税务风险控制研究[D]. 李瑞. 西安石油大学, 2021(12)
- [8]新收入准则对房地产企业的财务影响研究 ——以碧桂园为例[D]. 窦园园. 西安石油大学, 2021(09)
- [9]JD水泥公司税务风险管理研究[D]. 蔡青青. 西安石油大学, 2021(09)
- [10]建筑企业税务风险控制研究 ——以A建筑企业为例[D]. 李兰兰. 云南财经大学, 2021(09)